Vous envisagez un investissement pour diminuer votre impôt sur le revenu ? Déduction, réduction ou crédit d’impôt, quelles sont les différences ? Vaut-il mieux un avantage fiscal récurrent ou ponctuel ?
Défiscalisation réduction d’impôt
Déduction, réduction et crédit d’impôt : quelles différences ?
3 catégories d’avantages fiscaux permettant de réduire votre impôt sur le revenu sont à votre disposition. Il s’agit de la déduction fiscale, de la réduction d’impôt et du crédit d’impôt.
Avant le calcul de l’impôt, la déduction fiscale consiste à réduire la base imposable. En effet, il s’agit d’une charge qui diminue votre revenu catégoriel et/ou global. Ainsi, votre revenu net imposable est réduit, ce qui entraine une diminution de votre imposition. Plus votre taux marginal d’imposition est élevé (30 %, 41 % ou 45 %), plus votre déduction sera efficace.
Par exemple, si votre revenu net est de 45 000 € et que vous avez droit à une déduction fiscale de 5 000 €, votre revenu net imposable sera alors de 40 000 €. En conséquence, si votre taux marginal d’imposition est de 30 %, votre économie d’impôt sera de 1 500 € (= 5 000 € x 30 %). D’autre part, si votre revenu net est de 85 000 € et que vous avez droit à une déduction fiscale de 5 000 €, votre revenu net imposable sera alors de 80 000 €. Ainsi, si votre taux marginal d’imposition est de 41 %, votre économie d’impôt sera de 2 050 € (= 5 000 € x 41 %).
Après le calcul de l’impôt
Après le calcul de l’impôt, la réduction ou le crédit d’impôt consistent à réduire le montant de l’impôt à payer. De ce fait, si la réduction d’impôt dépasse le montant de l’impôt dû, elle est perdue (parfois reportable sur l’année suivante). En revanche, si le crédit d’impôt dépasse le montant de l’impôt dû, il est restitué. Dans ce cas, l’administration fiscale vous fait un virement du reliquat.
Mais si votre impôt à payer est de 3 000 € et que la réduction d’impôt obtenue est de 4 500 € de réduction d’impôt, alors les 1 500 € restants seront perdus (ou parfois reportés sur l’impôt de l’année suivante).
Par ailleurs, si votre impôt à payer est de 3 000 €, mais que votre crédit d’impôt est de 4 500 €, les 1 500 € restants vous sont remboursés par l’administration fiscale.
Dans l’ensemble, ces trois types d’avantages fiscaux, n’impactent pas les impôts calculés à taux proportionnel (intérêts taxés au prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % par exemple, ou encore la plus-value immobilière taxée à 19 %), sont réservés aux résidents fiscaux français (sauf rares exceptions). Néanmoins, elles n’ont pas d’effet sur le taux du prélèvement à la source (vous devez fournir un effort de trésorerie pour profiter de votre avantage fiscal).
Quel type d’avantages fiscaux choisir ?
Ce choix s’impose à vous selon la nature des dépenses et des investissements que vous réalisez. Le but fiscal ne doit pas être recherché en priorité. L’horizon d’investissement, votre acceptation du risque, sont des indicateurs pour vous aider à choisir.
| Exemples de déduction fiscale | Exemples de réduction d’impôt | Exemples de crédit d’impôt |
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Défiscalisation réduction d’impôt
Défiscalisation réduction d’impôt
Notez que certains avantages fiscaux sont récurrents alors que d’autres ne sont que ponctuels. Par exemple, vous avez perçu un revenu exceptionnel, votre imposition va augmenter, vous pouvez envisager un investissement tel que la souscription aux FIP Corse qui donne droit à une réduction d’impôt maximale de 7 200 € l’année de l’investissement.
Autre exemple, vous pouvez envisager une réduction d’impôt sur plusieurs années pour réduire votre imposition tel un investissement immobilier locatif Pinel. il est à noter que ce dispositif ouvre droit à une réduction de 14 % du montant de votre investissement. Ainsi, si vous achetez un bien pour 250 000 €, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 35 000 € répartie sur 12 ans (3 333 € par an pendant 9 ans puis 1 667 € par an sur les 3 dernières années).
Quelles limites ?
Limite spécifique à chaque avantage fiscal.
La plupart des avantages fiscaux limitent le montant que vous pouvez investir. Par exemple, les versements sur votre PER sont déductibles de votre revenu dans la limite du plafond de déduction de l’épargne retraite (10 % de votre revenu professionnel). Autre exemple, l’investissement au capital d’une PME est plafonné à 50 000 € de versement pour une personne seule.
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Limite globale à tous les avantages fiscaux.
Le plafond global des avantages fiscaux (niches fiscales) consiste à limiter le montant des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier chaque année pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Actuellement, ce plafond est fixé à 10 000 € par foyer fiscal (ce montant est le même que vous soyez seul ou en couple, avec ou sans personne à charge). D’autre part, ce plafond est porté à 18 000 € pour certains investissements réalisés en Outre-mer (Girardin), ou dans le cinéma (SOFICA).
Toutefois, imaginons un foyer fiscal qui bénéficie d’un crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile de 6 000 €. Par ailleurs, il bénéficie également d’une réduction d’impôt pour investissement locatif Pinel de 5 000 €. En conséquence, le montant des avantages fiscaux dépasse la limite du plafond global des niches fiscales (6 000 € + 5 000 € = 11 000 € > 10 000 €). En conclusion, l’avantage fiscal dont peut bénéficier le contribuable est alors limité à 10 000 €.
Quoi qu’il en soit, avant d’investir, il convient de déterminer la marge disponible pour le plafond global des niches fiscales et éventuellement de varier les déductions fiscales, réductions et crédits d’impôt.
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Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : Un double avantage fiscal
La campagne de déclaration des revenus touche à sa fin, et beaucoup de contribuables s’interrogent. Comment réduire son impôt sur le revenu en 2024 ?
Parmi les solutions les plus avantageuses pour réduire votre impôt, le Plan d’Épargne Retraite (PER) se distingue. En effet, ce dispositif offre un double bénéfice :
- Déduction Fiscale Importante : Les versements effectués sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans les limites fixées par la loi. Cette déduction peut atteindre jusqu’à 45 %, en fonction de votre tranche marginale d’imposition. En outre, cela signifie que pour chaque euro versé, vous pouvez potentiellement réduire votre impôt de presque la moitié de ce montant.
- Épargne pour la Retraite : En plus de l’avantage fiscal immédiat, le PER vous permet de préparer sereinement votre retraite. Les sommes épargnées fructifient au fil des années. In fine, vous pouvez choisir de percevoir ces économies sous forme de rente ou de capital à l’âge de la retraite.
Pour tirer pleinement profit des avantages offerts par le PER, il est essentiel de bien comprendre son fonctionnement. De surcroît, il est également nécessaire de planifier vos versements en conséquence.
Quelques conseils pour optimiser votre utilisation du PER :
- Anticipez vos versements : Planifiez vos dépôts en début d’année pour lisser vos efforts d’épargne et maximiser les intérêts générés.
- Profitez des plafonds de déduction : Assurez-vous de bien connaître les plafonds de déduction fiscale pour ne pas dépasser les limites légales et optimiser votre réduction d’impôt.
- Diversifiez vos placements : Utilisez les différentes options de placement proposées par le PER (immobilier, unités de compte, Obligations, fonds flexibles, etc.) pour adapter votre stratégie d’investissement à votre profil de risque.
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Investir dans le FIP Corse Kallisté Capital N°16 : réduction d’impôt et avantages
Souscrire au Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) Corse Kallisté Capital N°16 présente une opportunité unique pour les investisseurs cherchant à réduire leur impôt sur le revenu tout en soutenant l’économie locale. Ainsi, ce fonds peut vous aider à optimiser votre fiscalité en 2025.
Avantages fiscaux du FIP Corse Kallisté Capital N°16
En souscrivant dès maintenant au FIP Corse Kallisté Capital N°16, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % sur l’impôt à payer en 2025. En effet, ce fonds, ouvert l’année dernière, présente une durée de blocage de votre épargne réduite. Cela qui permet une plus grande flexibilité par rapport à d’autres investissements similaires.
Détails de la réduction d’impôt
- Réduction d’impôt : 30 % des montants investis, plafonnée à 7 200 € pour un couple et 3 600 € pour une personne seule.
- Investissement minimum : 1 000 €, rendant cet investissement accessible à une large gamme d’investisseurs.
Pourquoi choisir Vatel Capital ?
Le FIP Corse Kallisté Capital N°16 est géré par Vatel Capital, un pionnier du FIP Corse depuis 2008. Depuis de nombreuses années, la société de gestion a démontré des performances remarquables en tenant compte des avantages fiscaux inclus. Investir avec Vatel Capital signifie bénéficier de l’expertise et de l’expérience d’une équipe reconnue dans le domaine.
Investir dans l’économie locale
Le FIP Corse a pour objectif de soutenir les petites et moyennes entreprises (PME) locales. ce dispositif contribue ainsi au développement économique de la région. En conséquence, en investissant dans ce fonds, vous participez activement à la croissance des entreprises corses tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt significative.
Conclusion
Le FIP Corse Kallisté Capital N°16 représente également une excellente opportunité pour réduire votre impôt sur le revenu en 2025. Avec une réduction d’impôt de 30 %, cet investissement est à la fois fiscalement avantageux et accessible. Vatel Capital, avec son expérience et ses performances passées, assure une gestion professionnelle et performante de vos investissements.
Pour maximiser vos avantages fiscaux et contribuer au développement des PME corses, n’attendez plus pour souscrire au FIP Corse Kallisté Capital N°16. Pour plus d’informations et des conseils personnalisés, consultez un conseiller financier ou fiscaliste.
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